Как в бухучете отражать НДС при отгрузке без перехода права собственности?

Comments

• Цитата: Добрый день!У нас заключен договор с покупателем на поставку оборудования. оплата в рублях по курсу цб на дату платежа. переход права собственности от  нас к покупателю - в день в получения покупателем товара на своем складе.отгрузили товар 02/04/2018.делаю отгрузку без перехода права собственности  Д 45 К 41; Д 76.ОТ К 68.2курс евро 70,5618. стоимость - 6815,56 евро х70,5618 = 480918,18. ндс в сф на отгрузку - 73360,40.покупатель товар получил 10/04/2018.делаю реализацию отгруженных товаров 10/04/2018.курс уже 71,8847.Д 90.02 К 45Д 62.1 К 90.1 - 71,8847 х 6815,56 = 489 934,49 руб.Д 90.03 К 76 ОТ  - 73360,40таким образом , когда делаю осв по 90 счету :на счете 90.1 -489934,49на счете 90.03 - 73360,40не выполняется : 489934,49:/118*18 = 74735,77 руб.подскажите пожалуйста, так и должно быть?как это отразиться на заполнении декларации по ндс..

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день!У нас заключен договор с покупателем на поставку оборудования. оплата в рублях по курсу цб на дату платежа. переход права собственности от  нас к покупателю - в день в получения покупателем товара на своем складе.

  Здравствуйте Надежда.
  
  Д 45 К 41 на момент отгрузки, Д 76 НДС К 68.2 начислен НДС на дату отгрузки
  Д 90 К 45 списан товар на дату перехода права собственности
  Д 62 К 90 отражена реализация на дату перехода права собственности
  Д 90 К 76 отражен НДС с выручки
  Д 91 К 62, Д 62 К 91 курсовые разницы
  
  (Инструкция к плану счетов, ПБУ 6/2003)
• Важный бух, спасибо!
  т.е. получается у меня на 90.1 будет сумма на дату отгрузи 02/04/2018 -  480 918,18 руб.
   разница пойдет   489934,49 -480918,18 = 9016,31 на 91счет ?
• Цитата: т.е. получается у меня на 90.1 будет сумма на дату отгрузи 02/04/2018 -  480 918,18 руб.разница пойдет   489934,49 -480918,18 = 9016,31 на 91счет ?

  Надежда я ваши цифры не проверяла. Но по вашим условиям разница будет, и она отражается в составе прочих доходов/расходов. (ПБУ 9/99,10/99)
• Важный бух, спасибо!
  странно, что программа автоматом не делает эту проводку(
• Цитата: странно, что программа автоматом не делает эту проводку(

  А вы уже закрытие месяца сделали ? Переоценка при закрытии месяца проводится.
• Добрый день

  Цитата: разница пойдет   489934,49 -480918,18 = 9016,31 на 91счет ?

  О какой разнице Вы имеете ввиду?
  У Вас доходы определяются на дату перехода права собственности (п.12 ПУ 9/99) , т. е. на дату поступления товара на склад покупателя. Т.е. Ваша выручка будет:
  

  Цитата: Д 62.1 К 90.1 - 71,8847 х 6815,56 = 489 934,49 руб.

  Курсовые разницы будут определяться на дату пост-оплаты
  
  То что, вы начисляли НДС с другой налоговой базы (480 918 руб.) - это начисление только для налоговых обязательств по НДС и на отражение выручки не влияет